วิธีออกใบกำกับภาษี สำหรับร้านค้าออนไลน์ Shopee Lazada

อย่างที่รู้กันว่า หากเราขายสินค้าบน Shopee Lazada จะต้องมีการยื่นภาษี ไม่ว่าจะเป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีที่ร้านค้าของเราทำการจด VAT  แต่ที่ดูจะเป็นปัญหาคือ เมื่อลูกค้าทำการขอใบกำกับภาษี แล้ว ร้านค้าอาจจะไม่รู้ว่าจะต้องทำอย่างไร เพราะแพลตฟอร์มไม่ออกให้ บางคนใช้ Word หรือ Excel ซึ่งนอกจากจะใช้เวลานานในการทำแล้ว ยังเสี่ยงจะเจอความผิดพลาดสูง วันนี้เราเลยจะมาชี้เป้าบอกวิธีการออกใบกำกับภาษีง่าย ๆ เมื่อขายของบน Shopee Lazada และร้านค้าที่ขายบนแพลตฟอร์มอื่น ๆ ก็สามารถทำได้เช่นกัน 

ร้านค้าแบบไหน ที่ออกใบกำกับภาษีได้

ร้านค้าที่จะออกใบกำกับภาษีได้ จะต้องเข้าเงื่อนไขดังนี้คือ 

1. สินค้าที่ขายต้องไม่ใช่สินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น การขายผัก ผลไม้ หมู เห็ด เป็ด ไก่, ขายยา, อาหารสัตว์, ค่าเช่า, สถานพยาบาล, ขายสลากกินแบ่งรัฐบาล, บริการขนส่งในราชอาณาจักร, ขายบุหรี่ที่ผลิตโดยโรงงานยาสูบ, ใบประกอบโรคศิลป์, การสอบบัญชี, การว่าความ ฯลฯ 
2. มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี และต้องยื่นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

นั่นหมายความว่า หากเราเป็นพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่ขายเสื้อผ้า เครื่องใช้ไฟฟ้า เครื่องสำอาง รวมไปถึงบริการต่าง ๆ หากเข้าเงื่อนไขมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทแล้ว จะต้องไปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อลูกค้าซื้อสินค้าและทำการร้องขอใบกำกับภาษี ร้านค้าจะต้องออกใบกำกับภาษีให้ด้วย

ข้อมูลที่ต้องมีในใบกำกับภาษี

• คำว่า ใบกำกับภาษี: หากมีการออกพร้อมกับเอกสารอื่น ไม่ว่าจะเป็นใบส่งของ หรือใบแจ้งหนี้ จะต้องมีการระบุว่าเอกสารออกเป็นชุด 
• ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขาย 
• ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ 
• เลขที่ใบกำกับภาษี 
• รายละเอียดสินค้าและบริการ: ชื่อ, ชนิด, ปริมาณ, ราคาต่อหน่วย, จำนวนเงิน 
• จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม 
• วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี 

อย่างไรก็ตาม การออกใบกำกับภาษีไม่จำเป็นที่จะต้องมีการระบุคำนำหน้า นาย นาง นางสาว แต่โดยส่วนมากแล้วร้านค้าจะมีข้อมูลเบอร์โทรศัพท์ และอีเมลเพื่อใช้ในการติดต่อกับลูกค้า 

Shopee Lazada สามารถออกใบกำกับภาษีให้คนซื้อโดยตรงได้ไหม

หากเราขายของกับ Shopee Lazada หรือบนแพลตฟอร์มออนไลน์อื่น ๆ ทางแพลตฟอร์มนั้นไม่สามารถออกใบกำกับภาษีให้กับคนซื้อโดยตรงได้ เนื่องมาจากแพลตฟอร์มเหล่านี้เป็นเพียงตัวกลางในการซื้อขายสินค้า และมีหน้าที่รวบรวมข้อมูลที่ผู้ซื้อส่งมาให้กับผู้ขายเพื่อทำการออกใบกำกับภาษีเท่านั้น และในทางกฎหมาย การออกใบกำกับภาษีนั้นเป็นหน้าที่ที่ผู้ขายหรือร้านค้าต้องเป็นคนที่ออกให้กับผู้ซื้อโดยตรง นั่นจึงหมายความว่า หากร้านของเราจด VAT แล้วและต้องการออกใบกำกับภาษี มีความจำเป็นที่เราจะต้องมีโปรแกรม e-Tax Invoice & e-Receipt อย่าง eTaxGo เพื่อทำการออกใบกำกับภาษี

ยอดไหนที่สามารถนำมาออกใบกำกับภาษีได้บ้าง

การขายของบน Shopee Lazada เราไม่ได้ขายของอย่างเดียว แต่ยังมีเรื่องของส่วนลดของผู้ขาย, ส่วนลดของแพลตฟอร์ม, ค่าส่งจากผู้ขาย, ค่าส่งจากแพลตฟอร์ม และเงินที่ลูกค้าจ่ายเข้ามา แล้วแบบนี้เมื่อต้องออกใบกำกับภาษี จะต้องใช้ข้อมูลใดในการออกกันแน่

กฎอย่างแรกที่เราจะต้องเข้าใจคือ หากส่วนลดนั้นเป็นส่วนลดของร้านค้า ไม่ว่าจะเกิดจากการที่มีการใช้โค้ดส่วนลดของร้าน หรือโปรโมชั่นของร้าน การออกใบกำกับภาษีจะเป็นการนำราคาสินค้าไปลบกับส่วนลด และคิดภาษีมูลค่าเพิ่มจากจุดนั้น แต่หากส่วนลดที่ลูกค้าใช้เป็นส่วนลดของแพลตฟอร์ม ส่วนลดดังกล่าวจะไม่สามารถนำไปลบก่อนคิดภาษีมูลค่าเพิ่มได้ และต้องนำไปลบหลังจากที่คิดยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว 

ตัวอย่างการออกใบกำกับภาษีในกรณีร้านค้าให้ส่วนลด

นายวีรชัยขายครีมราคา 1,000 บาท (ราคารวมภาษีแล้ว) และออกโค้ดส่วนลดให้ลูกค้า 200 บาท โดยทางร้านออกค่าขนส่งให้ 50 บาท เมื่อออกใบกำกับภาษีจะเป็นดังนี้:

• ราคาสินค้า: 1,000 บาท 
• ส่วนลด: -200 บาท 
• ค่าขนส่ง: 50 บาท 
• รวมเงินสุทธิ: 850 บาท 
• ราคาสินค้าก่อนภาษี: 794.39 บาท 
• ภาษี 7%: 55.61 บาท 
• ยอดที่ลูกค้าชำระ: 850 บาท

ตัวอย่างการออกใบกำกับภาษีในกรณีแพลตฟอร์มให้ส่วนลด

นายวีรชัยขายครีมราคา 1,000 บาท (ราคารวมภาษีแล้ว) และแพลตฟอร์มออกโค้ดส่วนลดให้ลูกค้า 200 บาท โดยทางร้านออกค่าขนส่งให้ 50 บาท เมื่อออกใบกำกับภาษีจะเป็นดังนี้:

• ราคาสินค้า: 1,000 บาท 
• ค่าขนส่ง: 50 บาท 
• รวมเงินสุทธิ: 1,050 บาท 
• ราคาสินค้าก่อนภาษี: 981.31 บาท 
• ภาษี 7%: 68.69 บาท 
• รวมจำนวนเงินทั้งสิ้น: 1,050 บาท 
• ส่วนลดจากแพลตฟอร์ม: 200 บาท 
• ยอดที่ลูกค้าชำระ: 850 บาท

ตัวอย่างการออกใบกำกับภาษีในกรณีแพลตฟอร์มและร้านค้าให้ส่วนลด

นายวีรชัยขายครีมราคา 1,000 บาท (ราคารวมภาษีแล้ว) โดยแพลตฟอร์มออกโค้ดส่วนลดให้ลูกค้า 100 บาท ทางร้านค้าออกโค้ดส่วนลดให้ 100 บาท และทางร้านออกค่าขนส่งให้ 50 บาท เมื่อออกใบกำกับภาษีจะเป็นดังนี้: 

• ราคาสินค้า: 1,000 บาท 
• ส่วนลด (ร้านค้า): 100 บาท 
• ค่าขนส่ง: 50 บาท 
• รวมเงินสุทธิ: 950 บาท 
• ราคาสินค้าก่อนภาษี: 887.85 บาท 
• ภาษี 7%: 62.15 บาท 
• รวมจำนวนเงินทั้งสิ้น: 950 บาท 
• ส่วนลดจากแพลตฟอร์ม: 100 บาท 
• ยอดที่ลูกค้าชำระ: 850 บาท 

จะเห็นได้ว่า แม้ว่าลูกค้าจะจ่ายเงินที่ 850 บาทเหมือนกัน แต่วิธีการออกใบกำกับภาษีจะไม่เหมือนกัน ขึ้นอยู่กับว่าฝ่ายใดเป็นฝ่ายให้ส่วนลดหรือออกค่าขนส่ง

การออกใบกำกับภาษี เมื่อขายสินค้าผ่าน Shopee Lazada

อย่างที่กล่าวไว้เบื้องต้นว่า หากเป็นร้านค้าออนไลน์และขายของบน Shopee Lazada ทางแพลตฟอร์มจะไม่สามารถออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าที่มาซื้อสินค้าของเราได้ ต้องเป็นเราที่มีหน้าที่ในการออกใบกำกับภาษีเอง ซึ่งหากไม่ทำมือออกเอกสารเอง ก็สามารถใช้บริการของ eTaxGo ที่ออกเอกสารใบกำกับภาษีในรูปแบบ e-Tax Invoice ได้อย่างครบถ้วน ทั้งใบกำกับภาษี, ใบเสร็จรับเงิน, ใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้ ซึ่งวิธีการออกใบกำกับภาษีทำได้ง่าย ๆ ดังนี้:

• ลูกค้าต้องกด “ขอใบกำกับภาษี” ที่หน้าสั่งซื้อ และกรอกข้อมูลให้ครบถ้วน
• จากนั้นคำขอจะถูกส่งมาที่ eTaxGo และผู้ขายเพียงเข้าไปกดสร้างเอกสาร ก็สามารถออกใบกำกับภาษีได้แล้ว
• ระบบจะทำการสร้างเอกสาร และส่งใบกำกับภาษีให้ลูกค้าทางอีเมลโดยอัตโนมัติ