Service Provider Advanced คืออะไร ต้องรู้ก่อนเริ่มใช้งาน e-tax

ในตอนนี้ที่รัฐบาลมีโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจออกมามากมาย เพื่อกระตุ้นการจับจ่ายให้เศรษฐกิจเดินหน้า และให้สิทธิประโยชน์กับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ Vat เช่น โครงการช้อปดีมีคืน Easy e-receipt และล่าสุดกับโครงการเที่ยวดีมีคืน ซึ่งผู้ประกอบการที่กำลังพิจารณาเลือกใช้ผู้ให้บริการ e-tax อาจจะคำนึงถึงแค่ปัจจัยของราคา แต่อีกสิ่งหนึ่งที่ต้องคิดถึงคือ ผู้ให้บริการนั้นเป็น Service Provider ระดับพื้นฐาน หรือ Service Provider ระดับสูง และเลือกแบบไหนดีกว่ากัน วันนี้เรามีคำตอบมาให้

e-Tax Invoice คืออะไร และเอกสารที่ต้องมีเพื่อออก e-Tax มีอะไรบ้าง

e-Tax Invoice หรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ คือรูปแบบการออกใบกำกับภาษีที่เปลี่ยนจากรูปแบบของกระดาษไปเป็นรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่กรมสรรพากรกำหนดไว้ ช่วยเพิ่มความสะดวก รวดเร็วในการออกใบกำกับภาษี ทำให้ง่ายต่อการตรวจสอบ ง่ายต่อการจัดเก็บและค้นหา และผู้ประกอบการยังได้สิทธิประโยชน์เพิ่มเติมอีกมากจากรัฐบาล เช่น สามารถเข้าร่วมโครงการ เที่ยวดีมีคืน จากรัฐบาลได้ทันที

ทั้งนี้ การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ประกอบการไม่สามารถออกใบกำกับภาษีด้วยโปรแกรม Microsoft Excel หรือ Adobe Acrobat และส่งให้สรรพากรได้ แต่ผู้ประกอบการต้องสมัครใช้งาน e-Tax Invoice & e-Receipt กับผู้ให้บริการ จึงจะสามารถใช้งานได้ และเอกสารรับรองที่ต้องใช้เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถออก e-Tax Invoice & e-Receipt ได้อย่างถูกกฎหมาย คือ

1. ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (Certification Authority หรือ CA)

ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์นี้ เปรียบเสมือนลายเซ็นดิจิทัลที่เซ็นลงในเอกสารและไฟล์ XML ที่นำส่งสรรพากร โดยหากผู้ประกอบการเลือกใช้บริการกับ Service Provider ขั้นพื้นฐาน ก็มีความจำเป็นที่ผู้ประกอบการจะต้องขอใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ในนามของตนเอง แต่หากผู้ประกอบการเลือกใช้บริการกับ Service Provider ขั้นสูง ผู้ประกอบการสามารถเลือกได้ว่าจะใช้ CA ในนามตนเอง หรือในนามของ Service Provider

2. บ.อ.01

บ.อ.01 คือ แบบคำขอจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งผู้ที่ต้องการใช้งาน e-Tax Invoice & e-Receipt ทุกท่าน จะต้องมีเอกสารนี้จากกรมสรรพากร เพื่อรับรองว่าผู้ประกอบการได้รับอนุญาตจากกรมสรรพากรแล้ว

Service Provider ระดับสูง คืออะไร

สำหรับ Service Provider ระดับสูง หรือ Service Provider Advanced คือผู้ให้บริการจัดทำและนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบ e-Tax Invoice & e-Receipt แทนผู้ประกอบการ โดยที่มีมาตรฐานความปลอดภัยในระดับที่สูงกว่าแบบพื้นฐาน หากผู้ประกอบการเลือกใช้งานกับ Service Provider ระดับสูง ผู้ประกอบการสามารถเลือกใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (Certification Authority) ของผู้ให้บริการได้ทันทีโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม หรือหากผู้ประกอบการต้องการใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ในนามของตนเองก็ได้เช่นกัน

Service Provider ระดับสูง ต่างอย่างไรกับ Service Provider

แม้ว่าทาง Service Provider และ Service Provider Advanced จะเป็นผู้ที่ได้รับการรับรองให้สามารถนำส่งข้อมูล e-Tax Invoice & e-Receipt ได้เหมือนกัน แต่ผู้ให้บริการทั้งสองแบบมีความแตกต่างกันมาก ดังนี้

มาตรฐานใหม่ผู้ให้บริการ e-Tax Invoice & e-Receipt

ก่อนหน้านี้ etda ได้มีการกำหนดมาตรฐานของ e-tax service provider ตามมาตรฐาน ขมธอ. 21-2562 และมีผู้ให้บริการ e-tax แบ่งออกเป็น 2 ประเภทคือ

• ผู้ให้บริการนำส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (service provider)
• ผู้ให้บริการจัดทำข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (service provider advanced)

อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2568 เป็นต้นไป เพื่อเป็นความเพิ่มความมั่นคงและปลอดภัยของข้อมูลอิเล็กทรอกนิกส์ และทำให้ข้อมูลมีความครบถ้วน พร้อมใช้งาน น่าเชื่อถือเสริมสร้างความมั่นใจให้กับผู้ส่งข่อมูลและผู้รับข้อมูลที่ใช้บริการว่าจะได้รับการป้องกันความเสี่ยงของการสูญหาย การโจรกรรม ความเสียหาย การเปลี่ยนแปลงโดยที่ไม่ได้รับอนุญาต ทาง etda จึงได้ปรับเปลี่ยนมาตรฐานใหม่ให้เป็นตามมาตรฐาน ขมธอ. 35-2567 และทำให้ผู้ให้บริการจัดทำ นำส่ง หรือเก็บรักษาข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ให้กับกรมสรรพากร แบ่งย่อยออกได้ดังนี้

1. ผู้ให้บริการตัวแทน เพื่อจัดทำและยื่นแบบแสดงรายการภาษี (e-Filing)
2. ผู้ให้บริการตัวแทน เพื่อจัดทำและยื่นขอเสียอากรแสตมป์เป็นตัวเงิน (e-Stamp)
3. ผู้ให้บริการนำส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt: EMD*)
4. ผู้ให้บริการจัดทำและนำส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt: EMG**)
5. ผู้ให้บริการเชื่อมโยงข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ (NSW Service provider: NSP)

* EMD (Electronic Message Deliver) หมายถึง ผู้ให้บริการนำส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์
** EMG (Electronic Message Generation and Deliver) หมายถึง ผู้ให้บริการจัดทำและนำส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์

ปัจจุบัน eTaxGo คือ ผู้ให้บริการจัดทำและนำส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt: EMG) ตามมาตรฐานใหม่ของ etda

ทำไมผู้ประกอบการจึงควรใช้บริการ e-Tax Invoice & e-Receipt กับผู้ให้บริการระดับสูง

ในตอนนี้ ผู้ประกอบการหลายคนที่ต้องการเข้าร่วมใช้บริการ e-Tax Invoice & e-Receipt อาจมีความกังวลในใจในการเลือก Service Provider และมองที่ราคาเป็นหลัก แต่ในความเป็นจริงแล้ว การเลือกใช้งานกับผู้ให้บริการที่เป็น Service Provider จะทำให้ผู้ประกอบการได้รับประโยชน์คือ

• สามารถเลือกได้ว่าจะใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ของตนเอง หรือใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ของ Service Provider
• หากใช้ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ของ Service Provider จะไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม แต่หากเลือกใช้ ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ของตัวเอง อาจต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่ม
• ผู้ให้บริการ Service Provider Advanced สามารถจัดทำและนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรได้ ในขณะที่ผู้ให้บริการขั้นพื้นฐานทำได้เพียงการนำส่งข้อมูล
• Service Provider ระดับสูง ได้รับการรับรองเรื่องมาตรฐานความปลอดภัยที่มากกว่า
• ช่วยผู้ประกอบการประหยัดต้นทุน
• ช่วยเพิ่มความมั่นใจให้ผู้ประกอบการ ธุรกิจมีความน่าเชื่อถือ
• อำนวยความสะดวกต่อการเข้าร่วมโครงการของรัฐอื่น ๆ ในอนาคต

etaxgo ได้รับการรับรองให้เป็น Service Provider ระดับสูง ผู้ประกอบการจึงมั่นใจได้มาตรฐานการจัดทำ นำส่ง และเก็บข้อมูลจาก ETDA และกรมสรรพากร ผู้ประกอบการจึงมั่นใจได้ในเรื่องความปลอดภัย และความสะดวกสบายในการจัดทำ e-Tax Invoice & e-Receipt และเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ไม่ต้องขอ CA เองและใช้ CA ของ etaxgo ได้เลย