ภ.พ.30 คืออะไร ยื่นแบบไหน ยื่นออนไลน์ได้ไหม

ภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นหนึ่งในหัวข้อสำคัญที่ผู้ประกอบการและนักบัญชีทุกคนจะต้องทำความเข้าใจ เพราะเกี่ยวข้องอย่างมากกับการซื้อขาย และจะต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน ซึ่งการยื่นแบบ ภ.พ.30 ทำอย่างไร มีอะไรที่ต้องรู้บ้าง เราจะมาดูเรื่องนี้กัน

ภ.พ.30 คืออะไร

เอกสารที่ใช้ในการยื่นภาษีเพื่อแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยที่ผู้ประกอบการจะต้องมีการทำบัญชีเพื่อให้เห็นยอดของภาษีซื้อ - ภาษีขาย จากนั้นให้นำยอดภาษีขายมาหักออกจากภาษีซื้อ รวมไปถึงเงื่อนไขอื่น ๆ เพื่อให้เห็นถึงเงินชำระภาษีมูลค่าเพิ่มว่าทั้งจ่ายเกินหรือจ่ายขาด และหากมีการจ่ายเกินแล้ว ผู้ประกอบการสามารถขอคืนภาษีได้ต่อไป

ใครมีหน้าที่ยื่น ภ.พ.30

ผู้ที่มีหน้าที่ยื่น ภ.พ.30 คือผู้ประกอบการที่ทำการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่ว่าผู้ประกอบการนั้นจะเป็นบุคคลธรรมดา คณะบุคคล นิติบุคคล ห้างหุ้นส่วน กองมรดก องค์การของรัฐบาล และต้องเสียภาษีนั้นด้วยการใช้ภาษีขายหักด้วยภาษีซื้อ แล้วนำมาสรุปยอดในแต่ละเดือน จากนั้นให้ส่งแบบให้กับสรรพากรทุกเดือน

ผู้ที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ คือผู้ที่มีรายได้ตั้งแต่ปีละ 1.8 ล้านบาทขึ้นไป และต้องจดทะเบียนเพื่อขอ ภ.พ.30 ภายใน 30 วัน นับตั้งแต่วันที่มีรายได้ถึง 1.8 ล้านบาท โดยผู้ประกอบการที่มีสถานประกอบการหลายสาขา และต้องการที่จะยื่น ภ.พ.30 ด้วยกัน จะต้องได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากรก่อน

ในกรณีที่ผู้ประกอบการมีรายได้ยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท แต่ประเมินแล้วว่ารายได้จะเกิน 1.8 ล้านบาทแน่นอน ก็สามารถไปขอใบ ภ.พ.30 ก่อนได้เช่นกัน รวมไปถึงกลุ่มที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจในไทย และทำธุรกิจที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ก็สามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เช่นกัน

ภ.พ.30 ยื่นวันไหน ยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตได้ไหม

การยื่นแบบ ภ.พ.30 ต้องยื่นทุกเดือน โดยหากเป็นการยื่นแบบกระดาษจะต้องยื่นแบบภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป และหากยื่นแบบ ภ.พ.30 ผ่านออนไลน์จะได้รับการต่อเวลาไปอีก 8 วัน จนกว่าจะถึงวันที่ 23 ของเดือนถัดไป

การยื่นขอเอกสาร ภ.พ.30

การยื่นขอเอกสาร ภ.พ.30 สามารถยื่นได้ที่กรมสรรพากร หรือจะส่งทางอีเมลโดยการสแกนเอกสารเป็นไฟล์ PDF และอัปโหลดเอกสารผ่านโปรแกรมลงลายมือชื่อดิจิทัล (RD Digital Sign) ได้เช่นกัน โดยจะต้องใช้เอกสาร ภ.อ.01 กรณีเป็นบุคคลธรรมดาให้ใช้ภาพบัตรประชาชนพร้อมลงลายมือชื่อ หรือกรณีนิติบุคคลใช้ภาพถ่ายบัตรประชาชนของกรรมการผู้มีอำนาจทุกคน

การยื่น ภ.พ.30 ผ่านอินเทอร์เน็ต

การยื่น ภ.พ.30 สามารถยื่นได้ผ่านอินเทอร์เน็ตอย่างสะดวกรวดเร็ว แต่ก่อนที่จะยื่นแบบนั้น เราจะต้องมีรายงานภาษีซื้อภาษีขาย ที่มีข้อมูลดังนี้ก่อน

• ยอดขายในเดือนนี้
• ยอดขายที่เสียภาษีในอัตรา 0%
• ยอดขายที่ได้รับการยกเว้น
• ยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาหักในการคำนวณ
• ภาษีซื้อที่ไม่ได้ขอคืนในเดือนก่อน

เมื่อมีข้อมูลเหล่านี้อยู่ในมือแล้ว ให้ทำการกรอกลงไปในระบบ ระบบจะทำการคำนวณอัตโนมัติให้ทราบว่าเรามีภาษีซื้อและภาษีขายเท่าไร และให้เราทำการตรวจสอบกับข้อมูลที่เตรียมไว้ว่าถูกต้องตรงกันหรือไม่ หากไม่ถูกต้องก็สามารถแก้ไขได้ จากนั้นให้พิมพ์แบบและยื่นแบบได้ทันที และหากมีภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติม ต้องไปชำระภาษีเพิ่มเติมตามวันเวลาที่กำหนด

สิ่งที่ต้องรู้ก่อนยื่นแบบ ภ.พ.30

• ก่อนที่จะยื่นแบบ ภ.พ.30 เราจะต้องรู้ยอดขาย ภาษีขาย ยอดซื้อ ภาษีซื้อ และภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยกมา ดังนั้นจึงมีความสำคัญที่จะต้องมีรายงานภาษีขายและภาษีซื้อ
• หากภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ จะต้องนำส่งเงินให้กรมสรรพากร แต่หากภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย สามารถยกนำไปใช้ในเดือนถัดไปได้ หรือจะขอคืนได้ด้วยเช่นกัน
• หากมีหลายสาขา แต่ละสาขาต้องแยกกันยื่นแบบ ภ.พ.30 หากต้องการยื่นรวมกันจะต้องได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากร
• แม้ว่ายอดรายได้จะเป็น 0 บาท แต่หากมีการจดทะเบียน VAT แล้ว อย่างไรก็ต้องมีการยื่นแบบ ภ.พ.30 เพื่อไม่ให้ถูกปรับ
• ในวันที่ 1 มีนาคม 2569 จะมีการเปลี่ยนแปลงแบบ ภ.พ.30 โดยมีการเพิ่มรายละเอียดที่อยู่เพื่อความชัดเจน เพิ่มรายการในการคำนวณภาษีกรณียื่นเพิ่มเติม และช่องสำหรับกรอกจำนวนเงินแต่ละรายการเพื่อความสะดวกในการปรับปรุงรายการ คืนเงินภาษีผ่านระบบพร้อมเพย์เป็นหลัก และปรับปรุงใบแนบ ภ.พ.30 กรณียื่นเพิ่มเติม แบบรวมสาขาได้แล้ว